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证券营业部的场所与经纪业务管理
 营业部的管理一般包括：经纪业务管理、技术管理、财务管理和安全管理。
（一）营业场所管理
1、营业部的管理
（1）、申请设立营业部的证券公司应当具备的条件：
{1}、不存在挪用客户交易结算资金、客户委托管理的资产和客户托管的债券情形；
{2}、国债回购业务正常开展并符合相关监管要求；
{3}、拨付所属分支机构的证券营运资金总额，经纪类证券公司不得超过公司注册资本金的80%。综合类证券公司不得超过公司注册资本金的40%。
{4}、近3年没有出现连续亏损；
{5}、公司股权结构和治理结构已经理顺和完善；
{6}、近2年没有因违法违规受到中国证监会的处罚；
撤消营业部需要经中国证监会派出机构批准后3个月内撤消。遇特殊情况需要延长的，延长期限不得超过1个月。
服务部可以经营除客户交易结算资金存取以外的营业部的所有业务。
（二）营业部经纪业务的内部控制与管理
1、营业部经纪业务内部控制的重点是：防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。
客户资料保存期限不得少于20年。
业务差错的三种种类：事故性差错、责任性差错、技术性差错。
（一）信息系统设备管理
营业部的电脑管理包括硬件管理和软件管理两个方面。
硬件管理包括：机型、容量、数量三个方面。
软件管理包括：运行效率、行情分析系统和业务处理速度及精度。
证券营业部的内部控制包括：内部控制机制和内部控制制度两个方面。
证券营业部内部控制的原则：健全性、合理性、制蘅性、独立性。
制定营业部内部控制制度应遵循的原则：全面性、审慎性、有效性、适时性
实行定期岗位轮换，轮岗周期最长不得超过3年。
每家营业部开设的客户交易结算资金专用存款帐户不得超过5个。
营业部必须将不低于70%的客户交易结算资金上划证券公司总部。
客户开发实质上就是证券营业部的业务营销和建立客户网络的问题。
证券营业部的通讯设备管理包括：数量、质量管理、突发事件中的应急处理能力，维修保养。
证券营业部信息技术人员编制应不少于2人，
《证券公司营业部信息系统技术管理规范（试行）》颁布于1998年。
证券营业部专用基金的提取应当：先提后用，量入为出。
证券营业部不可以境内外迁址。
属于证券营业部交易系统的故障有：自助委托中断、银证转帐系统故障、客户股票、资金数据丢失。
不属于证券营业部交易系统的故障有：不能及时开立股票帐户。
投资者交付证券经营机构的交易结算资金，按活期存款利率计息。
证券营业部的财务评价要从经营状况和经营成果方面进行总结、评价和考核。
证券服务部可以经营除客户交易结算资金存取以外的营业部的所有业务。
经纪业务管理是营业部经营管理的核心。
营业部提供咨询服务包括：
向投资者介绍开户、委托、交割等操作规程及注意事项；
向投资者提示入市风险及防范措施；
简单介绍技术分析软件使用方法。
营业部提供咨询服务不包括：向投资者推荐业绩优良的股票。
业务差错的三种种类：事故性差错、责任性差错、技术性差错。
营业部业务应急方案的日常准备包括：组织准备、信息资料准备、数据备份、物质准备、应急差错处理。
营业部业务应急方案的日常准备不包括：风险控制准备。
营业部信息系统的用户权限应当遵循权限最小化的原则。
证券营业部信息技术人员编制应不少于2人，且不少于本单位总人数的10%。
证券营业部的计算机设备管理由公司电脑部或电脑中心统一管理。
证券营业部局域网安全管理的重点包括：用户权限设定和限制、系统管理员用户口令及权限限定、网络入侵防范。
证券营业部局域网安全管理的重点不包括：病毒防范。
证券营业部必须在保证资产安全的情况下，追求利润最大化，严格控制风险。
证券营业部财务管理的对象是：资金及其流转。
证券营业部的自有资金包括：总部拨付的营运资金、从管理费用列支的专用基金、留存的专用基金。
证券营业部的自有资金不包括：未分配利润
证券营业部的自有资金和客户交易结算资金之间的来往结算事项，只能通过存放公司资金进行结转。
在证券营业部的固定资产管理中，财务部门负责固定资产的价值管理，确保固定资产的核算真实、准确。
证券营业部对长期待摊费用应进行单独核算，不同的费用项目应根据具体情况分期进行摊销。
证券营业部在经营过程中发生的各项费用，应当以实际发生数核算。
证券营业部提取一般风险准备按不低于税后利润10%的比例提取；累计达到注册资本的50%时，可不再提取。
证券营业部内部控制应重点防范的内容包括：越权经营、预算风险、道德风险。（不包括：决策失误）
证券营业部直接与资金、有价证券、重要空白凭证、印章等接触的岗位必须实行双人负责制。
每家营业部开设的客户交易结算资金专用存款帐户不得超过5个。
营业部必须将不低于70%的客户交易结算资金上划证券公司总部。
证券公司申请设立服务部的营业部需开业1年以上。
一般而言，证券公司服务部的筹建期为三个月。
营业部差错处理一般应按差错涉及金额划分不同档次，规定不同级别管理部门及负责人的审批权限。
信息系统是评价营业部硬件设备的关键。
营业部的电脑管理中的软件管理包括：运行效率、行情分析系统和业务处理速度及精度。
营业部计算机房的防雷接地电阻应当小于10欧姆；使用面积不小于30平方米。
考核营业部经营成果的指标是：净资产收益、资产利润率、人均利润、费用率、成本率、利润率。（不包括：资产负债率）
证券公司申请设立服务部应当满足以下条件：
申请设立服务部的营业部需开业1年以上。
风险管理制度健全；
资金存取采用银证转帐方式进行；
为对付交易系统可能出现的故障，营业部业务应急方案的日常准备包括：组织准备、信息资料准备、数据备份、物质准备。
营业部的电脑管理的内容包括：电脑机型、电脑容量、电脑数量、行情分析系统。
为对付电脑系统可能出现的故障，营业部设备备份应当符合的要求：配备一个以上可随时替换启用的服务器；配备若干网卡；配备若干内存条。（不包括：路由器）
符合证券营业部计算机机房管理制度的有：（供电系统有单独的配电柜、不间断电源设备能够持续供电4小时以上、工作地和防雷保护地之间的距离大于10米。）
证券营业部的会计核算与财务管理的主要依据是：《证券公司会计制度》《证券公司财务制度》。
证券营业部客户服务创新发展方向是：交易手段高效化、服务功能自动化、信息管理智能化、业务处理网络化。
属于证券营业部突发事件的有：自然灾害、抢劫、内部矛盾激化成打砸事件。
营业部完善内部控制机制应遵循的原则是：健全性原则、合理性原则、制蘅性原则、独立性原则。
营业部制定内部控制制度应遵循的原则：全面性、审慎性、有效性、适时性。
证券营业部交易业务系统必须具有的特征：自动记录全部操作过程、系统管理与业务操作权限严格分开、防止异常中断后非法进入系统、提供超时键盘锁定功能。
证券公司申请设立营业部应当具备的条件：
{1}、不存在挪用客户交易结算资金、客户的资产和客户托管的债券情形；
{2}、国债回购业务正常开展并符合相关监管要求；
{3}、拨付所属分支机构的证券营运资金总额，经纪类证券公司不得超过公司注册资本金的80%。综合类证券公司不得超过公司注册资本金的40%。
{4}、近3年没有出现连续亏损；
{5}、公司股权结构和治理结构已经理顺和完善；
{6}、近2年没有因违法违规受到中国证监会的处罚；
证券公司的服务部不可以：异地迁址、异地互换。
营业部经纪业务内部控制的重点是防范：挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险。
营业部应建立交易数据安全备份制度；对交易数据采取：多介质备份、异地备份相结合的数据备份方式。
营业部应定期、不定期的对营业部的交易系统、财务系统、清算系统进行检查。加强各项信息的核对，确保相关信息与证券交易所、登记结算公司、银行提供的信息相符。
营业部对网上交易系统应采取有效的身份确认、访问控制措施，详细记录客户网上交易和查询过程。
客户管理的内容包括：客户开发、客户资料管理、客户需求调查。
证券公司为客户提供个性化的服务，会因地区、客户群体构成、客户资金多少等因素不同而有所差别。
营业部软件环境的管理涉及：系统软件、应用软件、软件管理。
营业部系统软件的选用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性。
营业部信息系统内部控制的主要内容包括：规章制度、安全保密、病毒防范和系统管理、岗位分离与制约、数据保存与备份、灾难备份与应急处理。
营业部数据备份应确保数据的完整性、连续性、一贯性，确保在信息系统发生故障时能快速恢复。
营业部会计系统内部控制中，应强化资产登记保管工作，采用实物盘点、帐实核对、财产保险等措施，确保证券公司及客户资产的安全完整。
24、营业部财务管理是通过计划控制管理和资金管理、资产管理和成本费用管理、收入管理和业绩评估报告评价管理，子系统的运作和配合来实现的。
一般情况，通过对比分析资产负债率等指标来考核营业部的经营状况。
证券营业部要坚持资金营运安全性、流动性相统一的经营原则，强化资金的集中统一管理制度。
根据现行制度规定，营业部的营业费用包括：职工工资和福利费、劳动保护费和安全防卫费、业务宣传费和业务招待费、租赁费会议费和咨询费等项目。
证券公司当期缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按以下顺序分配：弥补以前年度亏损--提取一般风险准备---提取法定盈余公积---提取公益金---向投资者分配。
营业部对财务评价应当利用的财务分析技术方法包括：对比分析法、因素分析法、趋势分析法。
营业部处理突发事件的原则除“快速反应原则”外，还包括：谁主管谁负责、疏导化解原则、重点保护原则、依法办事原则。
关于证券公司的帐户体系，符合创新试点类证券公司客户资金独立存管试行标准的有：
 客户证券帐户和资金帐户要素齐备、对应关系清晰、针对客户帐户的不同风险状态进行严格的分类管理。
自有资金帐户和客户资金专用存款帐户必须明确分开管理，客户资金专用存款帐户中的受托客户的帐户独立集中管理。
客户帐户、开启资料、帐户对应关系的设定及修改有专门复核机制，且不存在利用自然人帐户进行自营的情况，或能够在限期内将自然人帐户自营证券转回自营席位及自营帐户。
关于证券公司的核算体系，符合创新试点类证券公司客户资金独立存管试行标准的有：
客户资金核算与自有资金核算适当分离
能够从银证资金来往系统中及时获取在客户资金专用存款帐户中的资金余额、流水、划款与收款帐号等。
能够从交易系统和清算系统中自动获取客户资金余额及流水的汇总数据
能够独立编制客户资金会计报表
根据创新试点类证券公司客户资金独立存管试行标准，客户交易结算资金管理应遵循的原则有：封闭运行原则、分离与制衡原则、分开管理原则、增加透明度原则。
证券营业部信息系统常见技术故障包括：服务器故障、网络故障、通信故障、交易分析软件故障。
营业部可以经营的业务有：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、签证、代理证券帐户的登记开户
营业部的变更事项管理包括：营业部的转让和互换、营业部的迁址、营业部经理的聘任或变更。
申请设立服务部的证券公司应当具备的条件：
没有挪用客户交易结算资金
证券经纪业务和其他业务分开办理，管理人员、业务人员、财务帐户均以分开，没有混合操作
无违法违规融资
没有擅自设立证券营业网点
证券公司营业部应通过（身份认证、证件审核、密码管理、指令记录）措施，加强对交易清算系统的管理，确保交易清算系统的安全。
证券公司集中交易系统具有的技术特征包括：客户数据集中化、委托处理集中化、权限管理集中化、运行管理集中化。
营业部为客户办理交割一般有：自助交割、柜台人工交割。
营业部的业务差错按直接原因划分，可分为：
事故性差错、
责任性差错、
技术性差错。
营业部的业务差错的处理原则包括：
按差错性质确定责任、
按损失大小追究责任、
建立差错事故报告制度。
明确差错处理程序和审批权限。
交易系统故障业务应急方案的指导原则包括：
保证正常交易
控制风险、降低损失
维护社会稳定
及时报告、处置
中国证监会对营业部信息系统技术管理体系方面的规范主要包括：
信息系统管理的组织结构
信息系统人员管理
安全管理
中国证监会对营业部信息系统技术数据管理体系方面的规范主要包括：
交易业务数据
系统数据
一般来说，营业部应做到营业场地：
布局合理
设施齐全
环境整洁
运行文档指确保信息系统正常运行所需文档，包括：
硬件、软件运行平台
运行日志
故障恢复流程
证券公司及营业部财务管理内部控制的主要内容和要求包括：
应将客户资金与自有资金严格分开，强化资金的集中管理
应制定并严格执行费用管理办法
应加强银行帐户管理
应建立大额资金筹集和使用的事前风险收益评估制度
营业部成本费用管理应遵循勤俭节约、讲究实效原则，明确审核、审批程序、权限，坚决避免重大财务支出由一个部门、一个主管全权决定。
证券公司资金管理的原则是：
统一管理、适度集中
灵活调度
监控考核
按权限分级调度使用
营业部固定资产实物管理应当遵循（财务分管、价值管理、实物管理）相分离的原则。
财务报告是反映营业部财务状况经营成果的总结性书面文件，包括：
财务报表
财务报表附注
财务情况说明书
营业部编制财务报告应当保证其
真实性
完整性
及时性
对营业部的业务经营及财务管理的稽核监督主要包括：
经纪业务操作是否依法合规
资金来往是否正常
是否超范围或越权经营
会计核算及财务管理是否合规
营业部制定内部控制制度应遵循的原则：
全面性
审慎性
有效性
适时性
证券营业部的业务差错分为出纳差错和交易差错，是按业务的性质来分类的。
证券公司撤销营业部，其下属服务部应当同时撤销或经批准转让给就近的营业部。
客户密码遗忘或需柜台修改密码的，可申请清密，工作人员审核无误后可以给予清密。
证券公司不受理B股客户外币的直接存取，客户外币存取需通过银行办理
证券营业部的委托柜在为客户办理委托业务时，应严格按照时间优先的原则，不得漏报或插报。
传真委托客户没有事先约定，证券营业部不受理传真委托。
营业部交易业务处理系统应能够储存1年以上完整的系统运行记录与交易清算记录。
营业部信息技术人员不得擅自进行软件维护和技术参数的调整。
对关键岗位人员任期届满，工作调动或离职，应当进行离任审计。
证券营业部不得自行从事资金的拆借、借贷、抵押、担保等融资活动。
营业部在经营过程中发生的费用，如果是由本期负担但尚未支出的，应计入本期成本费用。
对于逾期的应收款项，不能给未来带来收益的长期待摊费用等，应作为不良资产进行专项管理。
证券公司必须实行营业部负责人、电脑部、财务部、以及客户部负责人的强制休假制度。
客户需求调查就是了解客户对营业部服务的要求。
证券公司提取的一般风险准备，主要是用于弥补亏损，不能用于其他分配
营业部财务部、电脑部负责人对营业部的合规经营负有监督和约束责任。
局域网是证券营业部信息系统的核心。
证券公司稽核部门对未实行轮岗的营业部的经营情况必须每年至少进行一次现场稽核。
营业部丧失设立营业部应具备的条件或因违法违规经营形成的重大风险已危及社会公共利益的，中国证监会可吊销其证券经营机构营业许可证。
证券公司集中交易是指以集中的网络为技术支持，对证券公司各类需要通过委托、清算、交收才能完成的相关业务实行由证券公司总部直接管理的运营模式。
证券公司营业部应当实行法人集中清算制度及客户交易结算资金集中管理制度。
营业部工作人员不得全权代理客户办理开户、指定或撤销指定交易、转托管、资金存取等事项。
营业部不得受理法人以个人名义开立证券交易结算资金帐户；或个人以法人名义开立帐户。
输入买入委托指令时，电脑自动查验该客户资金是否充足。资金不足者，应拒绝委托或视为无效委托。
营业部提供证券投资分析报告，投资分析文章等形式的咨询服务产品，不得有建议投资者在具体证券品种上进行具体价位买卖等方面的内容。
证券公司能否提供个性化、专业化的投资策划和理财咨询服务，是决定其市场竞争力高低的关键。
营业部电脑管理除了硬、软件管理外，还应包括备件、备文及维修保养的管理。
信息技术人员离岗后，信息系统的口令必须立即更换。
证券公司应确保分支机构会计核算的一致性。
预算计划是营业部要完成的目标，是营业部经营管理的重要前提。
营业部应严格禁止以各种名义坐支收入或私分收入。
营业部要实行恰当的责任分离制度，现金、有价证券等的保管应与帐务记录相分离。
于2008年9月28日晚
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